Entre ellas figura una acción penal en contra de la banda criminal dominicana Los Trinitarios, por operaciones vinculadas con la compra de criptomonedas que adquirían con el dinero obtenido de sus actividades criminales.
El Servicio de Impuestos Internos presentó en distintos tribunales de Garantía a lo largo del país un total de 19 nuevas querellas por diversos delitos tributarios, que involucran un perjuicio fiscal estimado en $5.774.624.339.
Los ilícitos se relacionan con la facilitación y uso de facturas falsas; aumento indebido del crédito fiscal del IVA; presentación de declaraciones de impuestos falsas; obtención de devoluciones de impuestos improcedentes y el inicio de actividades con información falsa con el objetivo de obtener autorización para la emisión de documentos tributarios destinados a dar una apariencia lícita a la venta de bienes robados y otras operaciones del crimen organizado.
Entre las acciones penales destaca la interpuesta en el juzgado de Garantía de La Unión en contra de Erwin Ariel Barrientos Herrera, con giro comercial extracción de madera, Servicios de Forestación y Transporte de carga por carretera, por evasión del IVA e Impuesto a la Renta, por medio de la incorporación en la contabilidad y en las correspondientes declaraciones impositivas de montos amparados en facturas falsas, obteniendo devoluciones indebidas de impuesto. El perjuicio fiscal cuantificado alcanza la suma de $459.510.927.
Igualmente, la presentada en Ovalle en contra de Jessica Paola Millán Muñoz, empresaria individual del rubro de servicios y transporte, por aumentar su crédito fiscal mediante la incorporación de 163 facturas electrónicas falsas, provenientes de a lo menos 13 supuestos proveedores, provocando un perjuicio fiscal de $240.274.835. La querella incluye a José Luis Flores Cortes por facilitar las facturas irregulares.
En el Juzgado de Garantía de Viña del Mar, en tanto, el SII se querelló en contra de Manuel Stuardo Donoso, del rubro de la construcción, por incorporar en su Registro Electrónico de Compras y declarar en los respectivos Formularios N°29, créditos fiscales IVA amparados en 69 facturas electrónicas falsas, emitidas por 15 supuestos proveedores que no realizaron las operaciones que en ellas se consignan, cometiendo el delito descrito en el artículo 97 N° 4 inciso 2° del Código Tributario. El perjuicio fiscal estimado alcanza a $694.047.851 pesos.
En el 8° Juzgado de Garantía de Santiago se presentó una querella en contra de Nicolas Jimenez Silva, en su calidad de representante legal de la empresa HASHTAG SPA del rubro agrícola, por sustentar Crédito Fiscal IVA en facturas falsas, provocando un perjuicio fiscal de $781.865.770. El otro querellado es Manuel Cantillano Bahamondes por facilitar la documentación tributaria falsa.
Asimismo, en el 6° Juzgado de Garantía se presentó querella contra Daniel Alberto Salvo Becerra, del rubro venta de alimentos, por cometer el delito del artículo 97 N° 4 inciso 2° del Código Tributario, al declarar créditos fiscales IVA falsos, que no se encontraban amparados en ningún documento que los respaldase y por operaciones comerciales que no le correspondían, provocando un perjuicio fiscal de $661.735.794 pesos.
También en la Capital, pero ante el 4° Juzgado de Garantía, se interpuso una ampliación de querella en contra de la abogada Leonarda Villalobos Mutler, por su responsabilidad como autora del delito de presentación de declaración de impuestos a la renta maliciosamente falsos, establecido en el artículo 97 N° 4 inciso primero, del Código Tributario, producto de la subdeclaración de sus ingresos, provocando un perjuicio fiscal superior a los $417 millones.
Por otra parte, se interpuso una acción penal por delitos tributarios respecto de personas vinculadas con actividades de crimen organizado. Se trata de una querella presentada en el Noveno Tribunal de Garantía de Santiago en contra de un miembro importante del grupo denominado “Los Trinitarios”, encargado de lavar y blanquear el dinero obtenido por la organización, mediante la compra y venta de criptoactivos. La querella es por el ocultamiento de ingresos.
Esta última causa se encuentra reservada en el poder judicial, por lo que no es posible entregar antecedentes adicionales.
176 querellas en lo que va del año
Considerando las acciones penales ingresadas, el SII ha presentado hasta la fecha un total de 176 querellas y denuncias ante la justicia penal, superando las 159 presentadas durante todo el año 2023. Respecto del perjuicio fiscal asociado a estos delitos, las causas acumulan este año un monto estimado en más de $144.968 millones, prácticamente el doble de lo verificado en todo el 2023 ($76.869 millones).
La mayor parte de estas causas se relacionan con delitos vinculados al artículo 97 N° 4 inciso segundo del Código Tributario, que sanciona el uso de facturas falsas para aumentar indebidamente los créditos fiscales IVA; delitos del inciso primero del artículo 97 N° 4 del mismo cuerpo legal, referidos a la presentación de declaraciones maliciosamente falsas o incompletas de Renta y de IVA; delitos relacionados con la Facilitación de documentación tributaria falsa (art. 97 N°4 inciso final), y los vinculados al artículo 97 N° 4 Inc. 3°, que sancionan la devolución indebida Impuesto a la Renta y del IVA Exportador.
PURANOTICIA
